مكتوب وفق منهجيتنا التحريرية.
آخر تحقّق من نص القانون: 22 سبتمبر 2026
تقدير استرشادي بحسب النصوص الاتحادية لسنة 2026، ولا يحلّ محلّ كشف راتب أو استشارة مستشار ضرائب. لا يشمل: بدل الاستقطاع الفردي (Freibetrag) ولا مزايا عينية ولا الرواتب التقاعدية ولا الفئتين 5 و6.
الفارق بين الراتب الإجمالي والصافي في ألمانيا ليس نسبة ثابتة: يتحرّك بحسب فئتك الضريبية وولايتك وعدد أولادك وصندوقك الصحّي. والحاسبة أدناه تحسبه من نصوص 2026 نفسها، وتعرض كل خصم على حدة بدل رقم واحد — لأن المفيد هو أن تعرف لماذا نقص راتبك لا كم نقص فقط.
الأرقام التي تحكم الحساب في 2026
- التقاعد (Rentenversicherung)
- 18,6 % مناصفةً بينك وبين صاحب العمل ⇒ حصّتك 9,3 %، حتى سقف 8.450 € شهريًّا.
- البطالة (Arbeitslosenversicherung)
- 2,6 % مناصفةً ⇒ حصّتك 1,3 %، بنفس السقف.
- التأمين الصحّي
- الاشتراك العامّ 14,6 % مناصفةً ⇒ 7,3 %، زائدًا نصف الاشتراك الإضافي لصندوقك (متوسّطه 2026 = 2,9 %). السقف 5.812,50 € شهريًّا.
- تأمين الرعاية (Pflege)
- 3,6 % ⇒ حصّتك 1,8 %. وترتفع 0,6 نقطة إن لم يكن لك أولاد وتجاوزت 23 سنة، وتنخفض 0,25 نقطة عن كل طفل من الثاني إلى الخامس.
- 🔴 استثناء ساكسونيا
- في ولاية ساكسونيا وحدها يتحمّل الموظّف 2,3 % وصاحب العمل 1,3 % — لأنها لم تُلغِ عطلة رسمية مقابل عبء الاشتراك.
- الإعفاء الأساسي
- أول 12.348 € من الدخل السنوي الخاضع بلا ضريبة.
- ضريبة التضامن
- 5,5 % من ضريبة الأجر، ولا تُستحقّ إلا إذا تجاوزت الضريبة السنوية 20.350 € (أو 40.700 € في الفئة 3) — أي عند نحو 7.700 € إجمالي شهريًّا في الفئة 1.
- الضريبة الكنسية
- 8 % من ضريبة الأجر في بافاريا وبادن-فورتمبيرغ، و9 % في بقية الولايات — ولا تُخصم إلا إن كنت مسجَّلًا في كنيسة.
لماذا رقمان مختلفان لنفس الراتب؟
الخصومات نوعان لا نوع واحد. اشتراكات التأمينات تُحسب على الأجر مباشرةً وبنسب ثابتة حتى سقف معيَّن، فهي متوقّعة. أما ضريبة الأجر فتُحسب على وعاء مختلف تمامًا: يُطرح من أجرك السنوي مقطوعُ الموظّف 1.230 € ومقطوعُ النفقات الخاصّة 36 € و«Vorsorgepauschale» — وهي تقدير تشريعي لاشتراكاتك يُستعمل لغرض الضريبة وحده. ولهذا لا يمكن استنتاج الصافي بنسبة واحدة: وعاءان مختلفان وقاعدتان مختلفتان.
الفئات الضريبية: أين الفرق الحقيقي
الفئة 1 للأعزب أو المنفصل. والفئة 2 تضيف بدل الوالد الوحيد 4.260 € سنويًّا (+240 € لكل طفل إضافي). والفئة 3 تُحسب بنظام التنصيف: الضريبة = ضعف ضريبة نصف المبلغ، فتنخفض بشدّة — لكنها مخصَّصة لمن دخله الأعلى بين الزوجين، والزوج الآخر يقع في الفئة 5. والفئة 4 تعامل كلًّا من الزوجين كالفئة 1، وتناسب الدخلين المتقاربين. ⚠️ الفئة لا تغيّر ضريبتك النهائية للسنة — تغيّر توقيت دفعها فقط، والتسوية تحصل في الإقرار السنوي.
الاشتراك الإضافي للتأمين الصحّي — الرقم الذي يختلف من صندوق لآخر
الاشتراك العامّ 14,6 % واحد لكل الصناديق، لكن كل صندوق يضيف اشتراكًا إضافيًّا يحدّده بنفسه. متوسّطه لسنة 2026 هو 2,9 %، لكن الفارق بين أرخص صندوق وأغلاه قد يبلغ نقطة كاملة — أي عشرات اليوروهات شهريًّا. الرقم مكتوب في خطاب صندوقك أو على موقعه، وهو المكان الذي يستحقّ المقارنة فيه. وفي الحاسبة أعلاه يمكنك إدخال رقم صندوقك بدل المتوسّط.
ما الذي لا تغيّره هذه الحاسبة
لا تشمل بدل الاستقطاع الفردي (Freibetrag) الذي قد تكون سجّلته لدى مكتب الضرائب، ولا المزايا العينية كسيارة الشركة، ولا مدفوعات إضافية مثل مكافأة نهاية السنة (تُحسب بقاعدة أخرى)، ولا الرواتب التقاعدية. وهي تغطّي الفئات 1 و2 و3 و4؛ والفئتان 5 و6 تحتاجان صيغة خاصّة بحدود دنيا وقصوى لم تُدرَج بعد.
خطوات عملية
- اعرف فئتك الضريبيةمكتوبة في كشف راتبك تحت «StKl» أو «Steuerklasse». إن كنت متزوّجًا حديثًا فالافتراضي هو الفئة 4 للطرفين حتى تطلبا تغييره.
- اعرف اشتراك صندوقك الإضافيابحث عن «Zusatzbeitrag» في خطاب صندوقك الصحّي أو على موقعه. إن لم تجده استعمل المتوسّط 2,9 %.
- أدخل الأرقام في الحاسبةالراتب الإجمالي والفئة والولاية وعدد الأولاد تحت 25 سنة، ثم اضغط «احسب الصافي».
- قارن بكشف راتبكافتح «كيف حُسب هذا الرقم» وقارن كل بند ببند مقابله في الكشف. الفارق الكبير في بند واحد يعني غالبًا بدل استقطاع مسجَّلًا أو مزيّة عينية.
هذه الصفحة لا تقول إن الرقم الناتج هو ما سيصلك بالضبط. كشف الراتب الفعلي قد يختلف بسبب بدل استقطاع مسجَّل لدى مكتب الضرائب، أو مزايا عينية، أو تسوية من شهر سابق، أو ترتيب خاصّ مع صاحب العمل. ولا تقول إن الفئة الضريبية «توفّر» ضرائب — هي توزّع الدفع على السنة، والتسوية النهائية تحصل في الإقرار السنوي. وللحالات المركّبة (دخل ثانٍ، عمل حرّ إلى جانب الوظيفة، دخل من الخارج) الجواب عند مستشار ضرائب لا عند حاسبة.
أسئلة شائعة
كم يتبقّى من راتب 3.500 يورو في ألمانيا؟
في الفئة الضريبية 1 بلا أولاد وبلا ضريبة كنسية وباشتراك إضافي 2,9 %، يبقى نحو 2.333 يورو شهريًّا — أي قرابة 67 % من الإجمالي. يذهب نحو 761 يورو للتأمينات الأربعة ونحو 406 يورو لضريبة الأجر. والرقم يتغيّر بتغيّر الفئة والولاية وعدد الأولاد، فأدخل بياناتك في الحاسبة أعلاه.
متى تبدأ ضريبة التضامن في الاستقطاع؟
لا تُستحقّ إلا إذا تجاوزت ضريبة الأجر السنوية 20.350 يورو (أو 40.700 يورو في الفئة 3) — وهو ما يحدث عند نحو 7.700 يورو إجمالي شهريًّا في الفئة الضريبية 1. وحتى بعد تجاوز الحدّ لا تُفرض 5,5 % كاملة دفعةً واحدة، بل بسقف 11,9 % من الفرق حتى تستوي النسبتان.
لماذا يختلف خصم الرعاية بين شخص وآخر بنفس الراتب؟
لثلاثة أسباب بنصّ القانون: من تجاوز 23 سنة ولا أولاد له يدفع 0,6 نقطة إضافية وحده؛ ومن له أكثر من طفل تحت 25 سنة يُخصم عنه 0,25 نقطة عن كل طفل من الثاني إلى الخامس؛ ومن يعمل في ولاية ساكسونيا يتحمّل 2,3 % بدل 1,8 % لأن ولايته لم تُلغِ عطلة رسمية مقابل ذلك.
هل تغيير الفئة الضريبية يزيد دخلي السنوي؟
لا. الفئة تحدّد كم يُقتطع شهريًّا، لا كم تدين به للسنة. الضريبة النهائية تُحسب في الإقرار السنوي على دخل الأسرة كلّه، فما زاد اقتطاعه يُردّ وما نقص يُطالَب به. الفائدة الحقيقية للتغيير هي السيولة الشهرية، وأثره الجانبي أن بدلات مثل تعويض البطالة وبدل الوالدين تُحسب على الصافي — فيتأثّر مقدارها.
ما الفرق بين الاشتراك العامّ 14,6 % والمخفَّض 14,0 %؟
المخفَّض (المادة 243) لمن لا حقّ له في بدل المرض النقدي. لكن الأهمّ أن القانون نفسه يستعمل المعدّل المخفَّض عند حساب الـVorsorgepauschale لغرض ضريبة الأجر، بينما يُقتطع منك فعليًّا بالمعدّل العامّ. هذا سبب شائع لعدم تطابق الحسابات اليدوية مع كشف الراتب.
ما الفرق بين حاسبة الراتب الصافي وبرنامج حساب الضرائب في ألمانيا؟
هما شيئان مختلفان. حاسبة الراتب الصافي — هذه الصفحة — تحسب ضريبة الأجر: السلفة التي يقتطعها صاحب العمل شهريًّا بافتراض أن راتب الشهر يتكرّر اثني عشر شهرًا. أما برنامج حساب الضرائب فيُقصد به عادةً برنامج الإقرار الضريبي السنوي، وهو يحسب ضريبتك الفعلية على دخل السنة كاملًا بعد خصوماتك، ثم يُظهر الفرق بينه وبين ما اقتُطع منك — وهو الفرق الذي يُردّ إليك أو يُطالَب به. والبوّابة الرسمية للإقرار هي ELSTER، وتديرها إدارة الضرائب الألمانية مجّانًا. فاستعمل هذه الصفحة لتعرف ما سيصلك آخر الشهر، والإقرار لتعرف ما تستحقّه آخر السنة.